¿Qué es una cuenta para la jubilación?

Una cuenta para la jubilación es un tipo de vehículo de inversión en el que los participantes aportan un monto de su elección hasta un límite definido. Según el tipo de cuenta que elijan, los fondos se colocan en acciones, bonos, fondos de inversión, bienes inmuebles u otras inversiones. Algunas de estas inversiones, como los bonos, pueden devengar intereses, y otras, como las acciones, pueden aumentar en valor y pagar dividendos (sumas pagadas periódicamente por una compañía a sus accionistas). El propósito de abrir una cuenta para la jubilación es ahorrar dinero para cuando llegue el momento de jubilarse, obtener rendimientos sobre tus ahorros y disfrutar de ventajas impositivas.

Cómo planificar tu propia jubilación

El mejor momento para comenzar a planificar la jubilación es ahora. Cuanto antes comiences a ahorrar, más podrá crecer tu dinero con el tiempo. Con algunos tipos de cuentas, este crecimiento es el resultado de rendimientos compuestos. El interés compuesto, que Albert Einstein llamó la octava maravilla del mundo, es el interés que gana tanto en tu inversión original como en el interés que has acumulado. En pocas palabras, significa ganar intereses sobre tu interés. Por ejemplo, si depositas $500 en una cuenta compuesta y ahorras otros $100 por mes, tus ahorros aumentarán a $48.394,84 en 20 años, suponiendo que tu inversión devenga una tasa de interés anual del 6 por ciento. La rentabilidad compuesta es una de las razones por las que es tan importante empezar a ahorrar lo antes posible.

Crea tu plan

Ahora que sabe por qué ahorrar, estos son algunos pasos sencillos que debes seguir para crear tu plan de jubilación.

1. Calcula cuánto ahorrar
La mayoría de los expertos recomiendan ahorrar de 10 a 12 veces tu ingreso anual actual en total antes de jubilarte. Ten en cuenta que cuánto necesitas ahorrar también dependerá de cuánto lleves ahorrado, el tipo de estilo de vida que deseas después de jubilarte, cuánto tiempo esperas vivir, tu estado general de salud y la edad en que deseas jubilarte. Cualquiera que sea tu objetivo, los expertos recomiendan contribuir del 12 al 15 por ciento de tus ganancias brutas (lo que ganas antes de impuestos) a tu cuenta de jubilación cada año.

Puedes usar esta calculadora en línea para ayudar a calcular tu número objetivo. Una vez que tengas una cifra, determina cuánto necesitarás contribuir a tu cuenta cada mes para alcanzar tu meta. La configuración de contribuciones automáticas puede simplificar el proceso.

2. Elige la opción que mejor se adapte a ti y a tu empresa
Elegir el mejor tipo de cuenta de jubilación para ti y tus empleados puede parecer una tarea de enormes proporciones. Comienza por conocer los tipos de cuenta disponibles y plantéate la posibilidad de hablar con un asesor financiero o fiscal sobre qué opción puede ser mejor para ti.

Cuentas tradicionales en comparación con cuentas Roth
Antes de profundizar en planes específicos, puede ser útil informarte sobre algunas de las diferencias básicas entre los dos tipos principales de cuentas: tradicional y Roth. Dentro de cada uno de estos dos tipos de cuentas, hay opciones diseñadas para propietarios de negocios sin empleados y opciones para propietarios de negocios que desean proporcionar beneficios de jubilación para ellos y sus empleados.

• Tradicional
  Con una cuenta tradicional, como un plan 401(k) tradicional o una IRA, las contribuciones son deducibles de impuestos en las declaraciones de ingresos estatales y federales sobre la renta para el año en que se realizó la contribución. Esto significa que tus contribuciones (hasta el límite) pueden deducirse de tus ingresos gravables, lo que reduce tu factura de impuestos y te ayuda a calificar para incentivos fiscales como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. La cuenta tiene impuestos diferidos, lo que significa que pagas impuestos sobre los fondos a tasas de impuestos sobre los ingresos ordinarios o las plusvalías cuando comienzas a retirar dinero de la cuenta antes o después de la jubilación.
  
  Puedes comenzar a retirar fondos sin penalización a los 59 años y medio de edad. Si retiras dinero anticipadamente, es posible que debas pagar una multa del 10 por ciento sobre el monto retirado además de los impuestos adeudados. Existen algunas exenciones que te permiten realizar retiros anticipados sin penalización de una cuenta que no sea un plan 401(k). Estos incluyen comprar una primera casa, pagar gastos calificados de educación superior y pagar primas de seguro médico mientras estás desempleado. Ten en cuenta que es posible que aún debas pagar el impuesto sobre los ingresos sobre el dinero. Para obtener detalles específicos, consulta el sitio web del IRS.
  
  Con una cuenta tradicional, debes comenzar a retirar fondos antes de los 70½ años y medio de edad o tendrás que pagar una multa del 50 % basada en el monto que deberías haber retirado.
• Roth
  Con una cuenta Roth, como una cuenta Roth 401(k) o una cuenta IRA Roth, no obtienes desgravaciones de impuestos por las contribuciones y la cuenta se financia con ingresos sobre los que ya has pagado impuestos. Por este motivo, no pagas impuestos cuando comienzas a retirar fondos. Las contribuciones a la cuenta Roth (pero no las ganancias) pueden retirarse libres de penalidades y de impuestos en cualquier momento, incluso antes de los 59 años y medio de edad. Si retiras ganancias de tu cuenta Roth antes de los 59 años y medio de edad, ten en cuenta que puedes enfrentar ciertos impuestos y sanciones. Existen excepciones, como ingresos retirados para pagar una primera vivienda, gastos de educación calificados y gastos médicos no reembolsados si estás desempleado.
  
  Para obtener más información sobre los tipos de cuentas Roth disponibles, consulta a continuación y revisa la tabla de comparación Roth en el sitio web del IRS.

Límites de contribución en 2020
Al considerar qué plan es mejor para ti y tus empleados, es aconsejable tener en cuenta cuánto te gustaría poder contribuir a tu plan cada año, ya que cada cuenta tiene límites específicos para las contribuciones individuales y del empleador.

Ten en cuenta que una persona puede contribuir tanto a un plan del empleador como a una cuenta IRA personal hasta el límite combinado aplicable para cada tipo de cuenta. Por ejemplo, el límite del plan 401(k) se aplica a las contribuciones totales entre una cuenta tradicional, Roth o mixta. Lo mismo sucede con una cuenta IRA tradicional o Roth.

Si un plan del empleador incluye un incentivo de contrapartida, los expertos sugieren contribuir al menos hasta el monto que captura la contrapartida total disponible. Luego, las personas pueden financiar una cuenta IRA personal para obtener flexibilidad extra antes de realizar contribuciones adicionales al plan del empleador.

Financiar simultáneamente una cuenta gravable individual puede ayudar a respaldar la flexibilidad extra y las metas a corto plazo antes de la jubilación, o como un vehículo de inversión adicional una vez que se alcanzan los límites de contribución en las cuentas con ventajas impositivas, ya que no hay restricción de edad para los retiros en una cuenta gravable.

A continuación se presentan los límites para 2020. Consulta el siguiente cuadro para obtener información general e información adicional sobre cada uno de los tipos de planes.

1. Esta es la cantidad máxima que el titular de la cuenta individual puede aportar anualmente.
2. Este es el monto máximo que el empleador puede aportar a la cuenta anualmente.
3. Este es el monto acumulado total que la persona y el empleador pueden aportar a la cuenta en un año determinado. Este límite se aplica a los titulares de cuentas menores de 50 años; los límites generalmente son más altos para las personas mayores de 50 años.
4. Una vez que los titulares de las cuentas cumplen 50 años, a menudo pueden realizar contribuciones adicionales a sus cuentas de jubilación más allá del límite habitual; estas se denominan contribuciones de puesta al día.

• Trabajador independiente (solo) 401(k)
  Para personas con trabajo autónomo sin empleados
  
  Implicaciones para los empleadores
  Un plan 401(k) para trabajadores autónomos, también llamado plan Solo 401(k) o i401(k) para trabajadores autónomos, es para personas sin empleados que solo desean cobertura de jubilación para ellos mismos; también se aplica a personas que trabajan por cuenta propia con un socio comercial o cónyuge que es propietario parcial. No hay restricciones de ingresos o edad para las contribuciones, y puedes contribuir a un plan 401(k) y a una cuenta IRA tradicional o Roth al mismo tiempo. Ten en cuenta que, si los activos de tu plan alcanzan los $250.000 o más, deberás presentar el Formulario 5500 ante el IRS. Este formulario registra detalles sobre las contribuciones, inversiones y operaciones del plan; los empleadores que ofrecen ciertos planes de jubilación deben completarlo anualmente.
  
  Implicaciones para los empleados
  Los planes Solo 401(k) están disponibles únicamente para personas que trabajan por cuenta propia sin empleados. No puedes abrir este tipo de cuenta de jubilación si tienes empleados.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Para obtener más información sobre Solo 401(k), visita el sitio web del IRS.
• Plan 401(k) tradicional (grupal)
  Para empleadores con cualquier cantidad de empleados que deseen proporcionar beneficios de jubilación a su personal
  
  Implicaciones para los empleadores
  Los empleadores con cualquier cantidad de empleados pueden ayudar a su personal a ahorrar para la jubilación al ofrecer un plan 401(k) tradicional (grupal). Este tipo de plan brinda flexibilidad a los empleadores, ya que pueden elegir si contribuir o no a las cuentas de los empleados. Muchas empresas ofrecen igualar una parte de las contribuciones de sus empleados para incentivarlos a ahorrar. También puedes ofrecer participación en las ganancias, donde contribuyes al plan en función de las ganancias de tu compañía para el año. Cualquiera sea el monto que aportes será deducible de impuestos para tu empresa.
  
  Se requiere cierta administración de los empleadores que proporcionan un plan 401(k), aunque la mayoría de los propietarios de negocios contratan a una compañía para que se encargue de la tarea. Pueden ocuparse de detalles como crear un fideicomiso para los activos del plan, proporcionar detalles del plan a los empleados y realizar pruebas para demostrar que el plan beneficia a todos los empleados. Estas pruebas, denominadas pruebas de no discriminación, ayudan a garantizar que las empresas cumplan con las reglamentaciones federales en torno a la elegibilidad, las contribuciones y los beneficios de los empleados.
  
  Ten en cuenta que una variación del grupo 401(k) se denomina Plan de puerto seguro. Este es un tipo especial de plan 401(k) que no requiere que los empleadores (o la compañía que administra su plan) realicen pruebas de no discriminación. También ayuda a los empleados a ahorrar al exigir a las empresas que contribuyan a los planes 401(k) de sus empleados.
  
  Implicaciones para los empleados
  Los empleados pueden ahorrar fondos para la jubilación en un plan 401(k) tradicional grupal si el plan es ofrecido por su empleador. Los empleados deben consultar con su empleador individual para ver si las contribuciones son igualadas, ya que la igualación no es un requisito.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
• Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) 401(k)
  Para empleadores con 100 empleados o menos
  
  Implicaciones para los empleadores
  Este es un tipo especial de plan 401(k) solo para propietarios de negocios con 100 empleados o menos. Este plan te brinda un período de gracia de dos años si superas los 100 empleados para permitir el crecimiento de tu negocio. En virtud de un plan SIMPLE 401(k), un empleado puede elegir contribuir a su cuenta. Los empleadores deben igualar las contribuciones de cada empleado dólar por dólar (hasta que la contribución equivalente valga hasta el 3 por ciento del salario anual del empleado) o hacer contribuciones por un valor del 2 por ciento del salario anual de cada empleado elegible.
  
  También ten en cuenta que los empleadores no pueden ofrecer otros planes de jubilación para sus empleados junto con un plan SIMPLE 401(k), y la compañía que administra tu plan deberá presentar el Formulario 5500 por ti cada año.
  
  Implicaciones para los empleados
  Para ser elegible para participar en el plan SIMPLE 401(k), es posible que se requiera que los empleados hayan estado en la compañía durante al menos un año y tengan 21 años o más.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Para obtener más información sobre cada una de estas opciones del plan 401(k), consulta la publicación del IRS, Planes 401(k) para pequeñas empresas.
• Cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional
  Para empleadores o empleados menores de 70 años y medio con ingresos devengados
  
  Implicaciones para los empleadores
  Una cuenta IRA tradicional permite a las personas dirigir sus ingresos antes de impuestos a inversiones; las ganancias no se gravan hasta que se retira el dinero. Si tienes menos de 70 años y medio y has gravado ingresos, puedes contribuir a una cuenta IRA tradicional. Las aportaciones a una cuenta IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos estatales y federales, dependiendo de tus ingresos para el año. La deducción puede reducir tus ingresos gravables, lo que puede ayudarte a calificar para otros incentivos fiscales.
  
  Implicaciones para los empleados
  Cualquier empleado con ingresos devengados que sea menor de 70 años y medio también puede contribuir a su propia cuenta IRA tradicional. Este tipo de fondo no está patrocinado por el empleador, pero un empleado puede contribuir a él además de su plan patrocinado por el empleador. Al igual que otras cuentas IRA (con la excepción de las cuentas IRA Roth), las cuentas IRA tradicionales requieren que comiences a retirar fondos a partir de los 70 años y medio de edad.
  
  Conoce los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Infórmate sobre lo que el IRS tiene para decir sobre los tipos de cuentas IRA disponibles y determina cuál podría ser mejor para ti.
• IRA Roth
  Una cuenta IRA para propietarios o empleados de negocios individuales
  
  Implicaciones para los empleadores
  Una cuenta IRA Roth es una cuenta que permite a los propietarios de negocios o empleados contribuir a su propia jubilación; no es un plan patrocinado por el empleador. Un propietario de negocio que tiene ingresos menores de $137.000 por año ($203.000 si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta) puede ahorrar para su propia jubilación en una cuenta IRA Roth. A diferencia de las IRA tradicionales, las IRA Roth no requieren retiros durante la vida del propietario, lo que las convierte en una excelente manera de transferir el patrimonio a los familiares si puedes vivir con otros ingresos para la jubilación.
  
  Implicaciones para los empleados
  Los empleados que ganan menos de $137.000 por año ($203.000 si están casados y presentan una declaración conjunta) pueden querer contribuir a una cuenta IRA Roth además de otro plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un plan 401(k). Tener ambos planes puede permitirte contribuir más a la jubilación de lo que podría con un solo tipo de cuenta, y una cuenta Roth puede ofrecer más opciones de inversión que un plan patrocinado por el empleador.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Lea más detalles sobre las cuentas IRA Roth en el sitio web del IRS.
• 401(k) Roth
  Un plan patrocinado por el empleador para empleados
  
  Implicaciones para los empleadores
  Un plan Roth 401(k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que reúne los altos límites de contribución de un plan 401(k) con algunas de las ventajas impositivas de una cuenta Roth. Más empleadores ofrecen un plan 401(k) tradicional que un plan Roth 401(k) porque la cuenta Roth tiende a requerir un mayor mantenimiento administrativo. A diferencia de las contribuciones de los empleados a un plan Roth 401(k), cualquier contribución realizada por el empleador se coloca en un plan 401(k) tradicional y se grava cuando se retiran los fondos.
  
  Implicaciones para los empleados
  Los empleados pueden participar en un plan Roth 401(k) sin importar cuántos ingresos tengan. Un plan Roth 401(k) puede ser una elección inteligente para aquellos que esperan tener una tasa impositiva más alta en la jubilación que ahora. Esto se debe a que la persona no tendrá que pagar impuestos sobre la renta por contribuciones o ganancias cuando retire dinero del plan Roth 401(k) más adelante. El ingreso libre de impuestos les brinda a los propietarios más opciones durante la jubilación.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
• Roth Solo 401(k)
  Un plan individual para propietarios de negocios sin empleados
  
  Implicaciones para los empleadores
  El plan Roth Solo 401(k) es un plan para propietarios de negocios sin empleados. Ofrece muchos de los mismos beneficios del plan 401(k) individual, con los beneficios fiscales de una cuenta IRA Roth.
  
  Implicaciones para los empleados
  Este tipo de cuenta se aplica solo a propietarios de negocios, no a empleados.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
• Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA
  Para propietarios de negocios con menos de 100 empleados que desean contribuir al plan de cada empleado
  
  Implicaciones para los empleadores
  Este es un plan de jubilación para propietarios de negocios con menos de 100 empleados que desean contribuir al plan de jubilación de cada empleado. Requiere que el empleador iguale la contribución del 3 por ciento del empleado o contribuya el 2 por ciento para cada empleado (incluso si el empleado no contribuye al plan). Este plan otorga a los empleadores un período de gracia de dos años si superan los 100 empleados para permitir un negocio en crecimiento. Ten en cuenta que las contribuciones del empleador para SIMPLE IRA y SIMPLE 401(k) están sujetas a diferentes reglas. Consulta la tabla de contribuciones anterior para obtener detalles.
  
  Implicaciones para los empleados
  Este plan ofrece todos los beneficios de una cuenta IRA tradicional junto con la aportación de igualación del empleador. El límite de contribución general para una cuenta IRA SIMPLE es menor que para un plan 401(k) SIMPLE, algo que debes tener en cuenta si deseas contribuir más de $13.000, más las contribuciones del empleador, en un año determinado. Los titulares de cuentas tienen la opción de transferir su dinero en efectivo a una cuenta IRA tradicional dos años después de que contribuyan por primera vez a la cuenta.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Puedes obtener más información sobre los requisitos y beneficios del plan en el sitio web del IRS.
• IRA de pensión simplificado para los empleados (SEP):
  Para propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados
  
  Implicaciones para los empleadores
  Este tipo de plan de jubilación es para propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Con una cuenta IRA-SEP, solo el empleador contribuye al plan, aunque los empleados también pueden ahorrar para la jubilación en sus propias cuentas IRA. Si tienes empleados elegibles (es decir, son mayores de 21 años, han trabajado para ti tres de los últimos cinco años y han ganado al menos $600 contigo en el último año), debes contribuir el mismo monto a su plan que lo que haces con el tuyo.
  
  Implicaciones para los empleados
  Al igual que con otras cuentas de jubilación tradicionales, las contribuciones a la cuenta IRA-SEP son deducibles de impuestos y las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación.
  
  Conoce los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Consulta el sitio web del IRS para obtener más detalles sobre las cuentas IRA-SEP.
• Planes de beneficios definidos
  Un plan de pensión tradicional patrocinado por el empleador
  
  Implicaciones para los empleadores
  Con una pensión tradicional, el empleador es responsable de tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, por lo que asume todo el riesgo de inversión. Este plan de pensión tradicional ofrece un beneficio anual claro que cada empleado recibe al jubilarse, generalmente basado en una fórmula que tiene en cuenta el salario y los años de servicio. Las contribuciones son calculadas por un actuario en función del beneficio que tú estableces y factores como la edad de un empleado; no se aplica ningún otro límite de contribución anual. Por lo general, un empleador puede deducir las contribuciones al plan de sus impuestos.
  
  Los empleadores deben presentar el Formulario 5500 con un Anexo B cada año y confiar en un actuario para establecer niveles de financiamiento. Ten en cuenta que las compañías no pueden disminuir los beneficios de manera retroactiva y deben pagar impuestos federales especiales si no realizan contribuciones mínimas al plan. La contribución mínima requerida para cada año depende de si el valor de los activos del plan es igual o superior al objetivo del plan para ese año.
  
  Implicaciones para los empleados
  Los planes de beneficios definidos proporcionan un beneficio fijo y preestablecido para los empleados, que muchos empleados valoran. Este tipo de plan también permite contribuciones más grandes que una IRA o un plan 401(k). Las contribuciones son deducibles de impuestos, por lo que los empleados no adeudarán impuestos sobre las contribuciones hasta que comiencen a recibir dinero del plan.
  
  Consulta los límites de contribución para este tipo de plan.
  
  Para obtener más detalles, visita el sitio web del IRS.

Con cualquiera de los planes anteriores, es una buena idea investigar los requisitos de los empleados (como informar a los empleados sobre el plan y completar la documentación importante del IRS). También necesitarás investigar a los corredores, y encontrar uno cuyos honorarios y servicios se adapten a tu negocio. Al igual que con todas las decisiones financieras importantes, lo mejor es consultar a un asesor financiero y a un profesional de impuestos para asegurarte de estar tomando la mejor decisión para ti y tu negocio.

3. Lleva registro de tus progresos
Dado que hay factores que cambian con el tiempo, como el número de empleados, los ingresos de la empresa, los problemas de salud y demás, es importante revisar periódicamente tu plan de ahorro para la jubilación para determinar el éxito con el que avanzas hacia tu objetivo. Si ves que te estás quedando atrás, estas son algunas formas de aumentar tus ahorros:

• Revisa tu presupuesto.
  ¿Hay aspectos en los que puedas ahorrar para destinar más a la jubilación? Podría ser cualquier cosa, desde cambiar de plan de teléfono hasta comer menos fuera.
• Incrementa tus ingresos.
  Si ves que no puedes ahorrar más, quizá sea el momento de plantearte cómo ganar más. Esto podría significar añadir un nuevo producto o servicio a tu oferta o aceptar un trabajo extra, como conducir para un programa de viajes compartidos.
• Considera reducir tus gastos.
  ¿Las cuotas de la hipoteca o del coche no te permiten ahorrar? En algunos casos, cambiar a una casa más pequeña, un local comercial más asequible o un coche más barato puede ser la clave para liberar algunos fondos extra para la jubilación.
• Evalúa el costo de la deuda.
  ¿Qué deuda de crédito o préstamo afecta tus objetivos de inversión? Si bien puede parecer lo mejor eliminar la deuda lo antes posible, es fundamental comparar el costo continuo de los intereses de la deuda con lo que se conoce como costo de oportunidad de los pagos de la deuda que, de otro modo, podrían invertirse. Comparar los pagos futuros de la deuda con los rendimientos históricos de la inversión puede ayudarte a decidir cómo utilizar mejor tus fondos disponibles.
• Crea un fondo para emergencias.
  Aunque los expertos sugieren disponer de entre tres y seis meses de gastos de manutención, ese objetivo puede ser muy elevado para empezar. Sin embargo, disponer de un pequeño colchón de fondos líquidos para gastos imprevistos, como una prima de seguro o copago, puede ayudar a evitar el uso de un crédito o de préstamos que aumenten los costos totales debido a los tipos de interés.

4. Crea un plan de sucesión
Como empresario, es importante tener un plan para salir de la empresa si surge la necesidad, ya sea porque tienes edad de jubilarte o porque te enfrentas a una circunstancia de la vida que no habías previsto. La creación de este plan implica planificación y estrategia. Para saber cómo comenzar, consulte la sección “Planificación de la venta y la sucesión”.

Aunque estés abrumado por las tareas cotidianas de dirigir tu propio negocio, dedicar tiempo a planificar tu jubilación es un paso importante para proteger tu futuro financiero y el de tu familia. También puede ser una excelente manera de apoyar a tus empleados. Si bien ofrecer la jubilación a tu equipo no es obligatorio por ley, puede ser una inversión maravillosa en tu negocio, lo que te permite ser competitivo al contratar nuevos empleados y, al mismo tiempo, desarrollar lealtad con los que tienes.