Beneficios de la creación de una empresa

Crear una entidad legal separada podría ofrecerte varios beneficios:

• Limitas tu riesgo. Crear una entidad comercial te permite separar tus activos y pasivos personales de los activos y pasivos del negocio.
  
  Tus activos personales son cualquier cosa de valor que poseas, como tu vivienda, automóvil y el dinero en tus cuentas bancarias. Tu responsabilidad personal es cuánto podrías ser legalmente responsable si tú o una empresa de la que eres responsable lesiona a una persona, organización o gobierno, o tú o la empresa de la que eres responsable les debe dinero.
  
  Los activos de una empresa podrían incluir equipos, saldos de cuentas bancarias (en cuentas de ahorros o de cheques, por ejemplo) y dinero que se le debe a la empresa. Una entidad comercial también puede ser legalmente responsable, o estar obligado, si una persona, organización o gobierno se lesiona. Esto podría suceder en la ubicación del negocio, debido a un producto del negocio o cuando el negocio le debe dinero a otra persona.
  
  Por ejemplo, alguien podría resbalarse, caerse y lastimarse en tu tienda. La persona decide demandar y el tribunal acepta que alguien debe pagar sus facturas médicas. ¿Quién es ese alguien?
  
  Si no creaste una entidad comercial separada, puedes ser personalmente responsable de las facturas médicas. Si creaste una entidad comercial separada, la empresa puede ser responsable de las facturas.
  
  Es posible que la empresa tenga que cerrar si no puede pagar las facturas. Sin embargo, tu vivienda, vehículo, ahorros personales y otros activos están protegidos. Has limitado tu responsabilidad personal al crear legalmente una entidad comercial.
  
  Sin embargo, el sistema legal está lleno de excepciones y crear una entidad comercial no siempre limitará tu responsabilidad ni protegerá tu propiedad personal y tu dinero. Por ejemplo, muchos propietarios de pequeñas empresas tienen que aceptar pagar personalmente sus deudas al solicitar un préstamo comercial o una tarjeta de crédito. O bien, puedes ser responsable de los gastos comerciales si mezclas tus cuentas comerciales y personales.

Las ventajas de crear una entidad empresarial independiente pueden ser:

• Acceso a dinero adicional. Algunos tipos de préstamos, líneas de crédito y financiación sólo suelen estar disponibles si se tiene una entidad comercial. Por ejemplo, los inversores pueden ofrecerte dinero a cambio de la propiedad parcial de tu empresa (también llamada participación en tu empresa). Puede ser difícil ofrecer capital si no se ha creado una entidad empresarial.
• Construir un crédito para negocios. Tu empresa puede construir su propio historial de crédito para negocios y su puntuación de crédito para negocios, que se puede utilizar para pedir dinero prestado, abrir una línea de crédito para negocios u obtener un mejor acuerdo con los proveedores. El historial de crédito para negocios puede ayudar a crear y mantener la separación entre la empresa y el propietario de negocio. El acceso al crédito para negocios y las opciones de financiación podrían ayudarte a manejar tu empresa y a pagar las mejoras sin utilizar tu dinero o crédito personal.
• Recibir un potencial ahorro de impuestos. Los propietarios de negocio pueden elegir entre varias opciones respecto a cómo y cuándo cobrar como propietario y como empleado de la empresa. Algunas opciones pueden reducir la cantidad de impuestos que pagas personalmente.
• Vender el negocio en el futuro. Si tienes intenciones de vender tu empresa en el futuro, podría ser más fácil transferir la propiedad si creas una entidad empresarial independiente.
• Lucir profesional. La creación de una entidad empresarial podría ayudarte a parecer más profesional durante tu trabajo con proveedores, inversores, instituciones financieras y clientes.

Además de decidir si quieres crear una entidad empresarial, tendrás que elegir qué tipo de estructura jurídica quieres utilizar para tu empresa.

Elección de una estructura empresarial

Muchos propietarios de negocios pequeños pueden elegir entre varias opciones a la hora de crear una entidad empresarial. Algunos fusionan su responsabilidad y finanzas personales y empresariales, mientras que otros prefieren una clara separación entre ambas. Las estructuras más comunes son:

• Propietario único
• Sociedad
• Corporación
• LLC (Sociedad de responsabilidad limitada)

También hay corporaciones sin fines de lucro, que pueden ser una opción si tu empresa beneficiará al público. Además, algunos estados te permiten crear corporaciones B, que son corporaciones con fines de lucro que tienen un bien público como parte de su misión.

Cada estructura empresarial tiene sus ventajas e inconvenientes. La mejor opción puede depender de tu situación financiera personal y de los objetivos para la empresa.

Aquí hay una descripción general de cada una de las opciones comunes con fines de lucro, pero hay muchos matices a considerar. Puede ser conveniente consultar a un contador y a un abogado mercantil antes de elegir la estructura de tu empresa.

Propietarios únicos
Si diriges un negocio sin crear una entidad empresarial, te conviertes automáticamente en un propietario único. Por ejemplo, si vendes artesanías en línea, paseas perros para tener ingresos adicionales o trabajas como consultor, es posible que ya tengas una empresa de único propietario sin siquiera darte cuenta. En algunos estados, si tú y tu cónyuge dirigen un negocio juntos, aún se considerará como empresa de único propietario.

Una empresa de único propietario puede ser uno de los tipos de negocios más fáciles de administrar. No necesitarás registrar el negocio con el gobierno estatal o federal ni presentar una declaración de impuestos comercial por separado. En cambio, los ingresos y gastos de tu empresa se agregan a tu declaración de impuestos individual. Además, aún puedes contratar empleados y crear un nombre separado para tu negocio.

Sin embargo, con una empresa de único propietario, no hay separación legal entre la empresa y el propietario de negocio. Tú eres el negocio. En consecuencia, podrías ser personalmente responsable de todos los gastos, deudas o demandas del negocio. También podría ser difícil pedir prestado dinero o generar crédito para negocios.

Sociedades
Puedes crear una sociedad si hay dos o más personas que son propietarias o dirigen el negocio. Existen diferentes tipos de sociedades, incluidas las sociedades generales (general partnerships, GP), las sociedades limitadas (limited partnerships, LP) y las sociedades de responsabilidad limitada (limited liability partnerships, LLP).

Una sociedad general es similar a una empresa de único propietario en el sentido de que ofrece simplicidad y es la opción predeterminada si inicias un negocio con otra persona. Las GP tampoco separan el dinero personal de los socios del negocio ni proporcionan ninguna protección de responsabilidad.

Las sociedades limitadas (LP) son entidades comerciales propiedad de socios generales (no deben confundirse con la sociedad general mencionada anteriormente) y socios limitados (LP).

Los socios generales desempeñan un papel activo en la gestión de la compañía y son personalmente responsables del negocio. Los socios limitados invierten en el negocio, no asumen un papel activo en su gestión y no son personalmente responsables del negocio. Las LP se utilizan más comúnmente para la planificación e inversión patrimonial que las pequeñas empresas. Otro ejemplo es que si comienzas una compañía y un amigo adinerado te presta dinero para alquilar un espacio y comprar suministros, tú puedes ser el socio general mientras tu amigo es el socio limitado.

Con una sociedad de responsabilidad limitada (LLP), todos los propietarios (es decir, los socios) de la entidad comercial no serán personalmente responsables del negocio, pero aún pueden ayudar a administrarlo. Las LLP son utilizadas comúnmente por grupos de profesionales, como abogados o contadores. La LLP permite que el grupo comparta los costos comunes, como el espacio de oficina, mientras reclama su parte de las ganancias o pérdidas del negocio.

Corporaciones (C y S)
Incluso si diriges una pequeña empresa, puedes crear una corporación. El proceso se denomina constitución y cuando incorporas un negocio, establecerás tu negocio de manera predeterminada como una corporación C. O, si cumples con los requisitos, puedes presentar un formulario ante el IRS y elegir que la compañía sea tratada como una corporación S, que tiene beneficios distintos (descritos a continuación).

En cualquier caso, una corporación es una entidad legal separada que puede ofrecer protección de responsabilidad a los propietarios de la corporación. Las corporaciones deben tener tres puestos oficiales:

• El/los propietario(s) de la corporación, también llamado(s) accionistas
• Los ejecutivos, como el director ejecutivo (CEO), que dirigen la compañía
• La junta directiva, designada por los accionistas, que supervisan la corporación

Si inicias una corporación por tu cuenta, puedes asumir las tres funciones y ser el accionista (propietario), el director ejecutivo que dirige el negocio diariamente y el jefe de la junta directiva que dirige las reuniones anuales.

Incluso si eres el único miembro de la junta directiva, es posible que debas seguir ciertas reglas si deseas administrar adecuadamente tu corporación como una entidad legal separada. Por ejemplo, es posible que debas realizar reuniones anuales y tomar notas sobre lo que decidiste durante la sesión. Consulta con los gobiernos locales y estatales para obtener información adicional sobre estos requisitos.

Una vez que establezcas una corporación, es posible que también debas establecer un sistema de nómina para que la corporación pueda pagarte por el trabajo que realizas como director ejecutivo. Si simplemente transfieres dinero de la cuenta bancaria corporativa a tu cuenta bancaria personal, no pagarás una variedad de impuestos estatales y locales. Es probable que debas pagar por un sistema de nómina, y ocuparte de la nómina (usar el sistema para pagar sus salarios y los impuestos de la compañía) puede aumentar la complejidad de administrar una pequeña empresa.

Las corporaciones C y S tienen todas estas cosas en común, pero también hay diferencias que considerar. Una diferencia es cómo cada tipo de corporación paga los impuestos federales sobre la renta.

Una corporación C debe presentar una declaración de impuestos corporativos y pagar impuestos federales sobre la renta sobre el dinero que gana después de los gastos: sus ganancias. Los salarios que se pagan al director ejecutivo (que podrías ser tú) son un gasto comercial que no se incluirá en las ganancias. Sin embargo, si queda dinero adicional después de todos los gastos, el dinero podría quedar en la cuenta de la compañía para destinar a gastos futuros o pagare a los accionistas.

Recuerda, los accionistas son propietarios legales de la corporación y tú eres un accionista. No puedes usar las ganancias de la corporación para tus gastos personales, porque el dinero pertenece legalmente a la corporación, una entidad legal separada. Pero la corporación puede pagar a los accionistas emitiendo un pago, llamado dividendo, por cada acción que posee una persona.

Sin embargo, esto puede llevar a una “doble tributación”. La corporación paga impuestos sobre la renta sobre sus ganancias, las ganancias se distribuyen como dividendos y luego tú pagas impuestos sobre la renta individuales sobre la renta de tu dividendo.

En lugar de crear una corporación C, podrías crear una corporación y elegir el estatus de corporación S que te permita evitar el doble impuesto. Las corporaciones S no tienen que pagar el impuesto federal sobre la renta corporativo. En cambio, todas tus ganancias deben transferirse a los accionistas cada año y deben informarse en las declaraciones de impuestos individuales de los accionistas. Si eres el único accionista, todas las ganancias y pérdidas de la corporación S se te transfieren.

Es por eso que las corporaciones S, junto con las empresas de único propietario, sociedades y algunas LLC, se denominan “entidades intermediarias”. Todos estos tipos de empresas transmiten sus ingresos a los propietarios de negocios. Solo las corporaciones C pagan impuestos de sociedades.

Existen algunas otras diferencias entre las corporaciones C y S que puede ser importantes tener en cuenta. Por ejemplo, las corporaciones S solo pueden tener 100 accionistas o menos. Si deseas recaudar dinero de un gran grupo de inversionistas, es posible que eso no sea posible con una corporación S.

Las corporaciones C pueden ser propiedad de una cantidad ilimitada de accionistas, lo que podría hacer que una corporación C sea una mejor opción si sueña con hacer crecer su compañía y cotizarla en el mercado de valores.

Sociedad de responsabilidad limitada
Otra opción es crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Como el nombre lo indica, una LLC puede limitar la responsabilidad personal de los propietarios. Los propietarios de una LLC se denominan miembros, y la LLC es una entidad comercial independiente.

Una LLC puede brindarte la protección que ofrece una corporación junto con la flexibilidad y facilidad de administrar tu negocio sin formalidades corporativas. Por ejemplo, no necesariamente tendrás que realizar reuniones anuales y mantener las actas de las reuniones.

También puede elegir cómo desea que se apliquen impuestos a su LLC.

Las LLC de un solo miembro (cuando tú, y posiblemente tu cónyuge, son los únicos propietarios) y las LLC de múltiples miembros pueden gravarse de manera similar a las empresas de único propietario y las sociedades, respectivamente. Los ingresos y las pérdidas de la LLC pasan a los miembros y se informan en sus declaraciones de impuestos individuales. Sin embargo, es posible que debas pagar impuestos o cargos estatales que se requieren para propietarios únicos o sociedades generales.

O bien, puedes elegir que tu LLC sea gravada como una corporación C o una corporación S. Si lo haces, se aplican las mismas reglas de impuestos corporativos C o S. Si bien esto puede agregar requisitos de nómina y la posibilidad de doble tributación (con una elección de corporación C), puede llevar a pagar menos impuestos en general. Sin embargo, incluso si eliges que se apliquen impuestos como corporación, si creaste la entidad comercial como LLC, podría ser más difícil recaudar dinero de otros porque no puedes vender acciones en la compañía.